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課程時間
： 1-2天 -
參課對象
： 高層管理人員，風(fēng)險內(nèi)控管理人員，流程管理人員
課程背景
無論是出于經(jīng)營環(huán)境的急劇變化還是企業(yè)自身的發(fā)展壯大，提高自身的風(fēng)險防范與應(yīng)對能力，實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，已經(jīng)成為當(dāng)今企業(yè)管理的重心之一。企業(yè)要想做到基業(yè)常青、經(jīng)營業(yè)績不斷增長，健全和完善自身的風(fēng)險管理及內(nèi)部控制，將是企業(yè)可持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵。
ü 如何保證企業(yè)經(jīng)營的合法合規(guī)？
ü 如何保證企業(yè)的資產(chǎn)安全？
ü 如何確保企業(yè)財務(wù)報告以及相關(guān)信息的真實完整？
ü 如何提高企業(yè)的經(jīng)營效率和效果？
ü 如何促進企業(yè)在防范風(fēng)險的前提下實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)？
課程收益：
通過學(xué)習(xí)，使學(xué)員能意識到風(fēng)險管理和內(nèi)部控制在企業(yè)管理中的重要作用。使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風(fēng)險，提高企業(yè)運營的安全性與效益性。具體培訓(xùn)收益可以主要概括為以下幾點：
1.掌握先進的內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等理論，了解企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系
2.運用風(fēng)險評估的基本方法，找到內(nèi)部控制管理流程及設(shè)計的關(guān)鍵點
3.明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制管理流程
4.掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進
5.通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動中的控制管理流程及設(shè)計要點
課程大綱
第一講：讀懂風(fēng)險，掌握風(fēng)險背后的邏輯
一、全面認(rèn)識不確定性與風(fēng)險
1.企業(yè)風(fēng)險概述
2.企業(yè)面臨的主要風(fēng)險類型
二、企業(yè)風(fēng)險管理
1.企業(yè)風(fēng)險管理的內(nèi)容
2.企業(yè)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)
三、如何識別和評估企業(yè)風(fēng)險
1.風(fēng)險識別和評估
1）內(nèi)部風(fēng)險因素與外部風(fēng)險因素
2）針對風(fēng)險可采用哪些風(fēng)險對策
3）固有風(fēng)險可能性評級
4）風(fēng)險影響程度評估標(biāo)準(zhǔn)
2.風(fēng)險識別的主要內(nèi)容
3.風(fēng)險識別的程序和方法
4.風(fēng)險評估的主要方法
5.風(fēng)險識別、評估與應(yīng)對技術(shù)
第二講：構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險管理體系
一、企業(yè)風(fēng)險管理框架
1.風(fēng)險管理概念與目的
2.風(fēng)險管理基本框架
3.風(fēng)險管理框架三維之關(guān)系
二、企業(yè)風(fēng)險管理體系
1.企業(yè)全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)成
2.企業(yè)風(fēng)險管理組織框架
3.企業(yè)風(fēng)險管理步驟
4.企業(yè)風(fēng)險管理流程
5.企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)
三、構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險管理的關(guān)鍵成功要素
第三講：對內(nèi)部控制的重新認(rèn)識
一、企業(yè)內(nèi)部控制概述
1.什么是內(nèi)部控制
2.企業(yè)為什么要進行內(nèi)部控制
3.誰對內(nèi)部控制具體負責(zé)
4.內(nèi)部控制有哪些局限性
5.內(nèi)部控制如何降低風(fēng)險
6.是否所有的風(fēng)險都需要控制
二、內(nèi)部控制五要素
1.控制環(huán)境
2.風(fēng)險評估
3.控制活動
4.信息與溝通
5.監(jiān)督
三、舞弊產(chǎn)生的原因及預(yù)防
1.舞弊產(chǎn)生的原因
2.舞弊產(chǎn)生的預(yù)防
四、內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行
1.企業(yè)是否需要專門設(shè)立一個內(nèi)控部門
2.內(nèi)控部門人員到底是做什么的
3.如何建立控制政策：二維圖、流程圖、文字描述
第四講：怎樣實施有效的控制活動
一、控制活動的方法
1.手工控制與自動控制
2.預(yù)防控制與發(fā)現(xiàn)性控制
二、控制活動的措施
1.不相容職務(wù)分離控制
2.授權(quán)審批控制
3.會計系統(tǒng)控制
4.財產(chǎn)保護控制
5.預(yù)算控制
6.運營分析控制
7.績效考評控制
8.建立重大風(fēng)險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機制
三、有效的控制活動的主要工具
四、怎樣提供有效的控制信息
1.建立信息與溝通制度
2.信息與溝通的關(guān)鍵環(huán)節(jié)
3.建立健全有效的控制信息溝通渠道
五、內(nèi)部控制手冊的編寫
1.內(nèi)部控制手冊的結(jié)構(gòu)
2.內(nèi)部控制手冊編寫重點與難點
3.內(nèi)部控制手冊編寫案例分享與討論
第五講：內(nèi)部控制體系建立
一、內(nèi)部控制構(gòu)建案例分析
1.構(gòu)建內(nèi)部控制的背景分析
2.主要實施步驟與各步驟實施要點介紹
3.主要經(jīng)驗與做法
二、建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素
三、內(nèi)部控制手冊的編寫
1.內(nèi)部控制手冊的結(jié)構(gòu)
2.內(nèi)部控制手冊編寫重點與難點
3.內(nèi)部控制手冊編寫案例分享與討論
第六講：業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制及風(fēng)險識別
一、業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制設(shè)計要點
1.業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制的特點
2.內(nèi)部控制的控制活動應(yīng)用方法介紹
二、采購與付款循環(huán)的內(nèi)部控制
1.采購循環(huán)流程分解與關(guān)鍵控制點識別
2.采購循環(huán)主要風(fēng)險點
3.采購循環(huán)控制措施
三、銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制
1.銷售循環(huán)流程分解與關(guān)鍵控制點識別
2.銷售循環(huán)主要風(fēng)險點
3.銷售循環(huán)控制措施
四、資金管理循環(huán)的內(nèi)部控制
1.資金管理循環(huán)流程分解與關(guān)鍵控制點識別
2.資金管理循環(huán)主要風(fēng)險點
3.資金管理循環(huán)控制措施
五、成本費用循環(huán)的內(nèi)部控制
1.成本費用循環(huán)流程分解與關(guān)鍵控制點識別
2.成本費用循環(huán)主要風(fēng)險點
3.成本費用循環(huán)控制措施
